制定资金使用定额

　　制定资金使用定额

　　施行资金使用计划管理，其基础就是将各项使用资金制定对应的定额，为编制资金使用计划提供依据。定额制定的方法有：

　　（1）定额日数法。

　　资金定额数一平均每天需要占用资金数×定额日数

　　这种方法计算严密准确，但计算工作量大，一般适用于主要材料等资金的核定。

　　（2）因数分析法。

　　计划期资金定额数=（历史基数或上期资金实际平均占用额-不合理占用额）×（1+计划期产值增减率）×（1-计划期资金加速周转率）

　　此方法计算简便，但较粗略。一般在历史资料或上期数额准确可靠，计划期变动因素比较确切情况下采用。可用于一些资金占用少，种类多的项目资金定额的确定。

　　（3）比较计算法。计划产值资金率一（历史基数或上期实际流动资金平均余额-不合理占用）÷历史基数或上期总工作量计算简单，有一定局限性。

　　（4）余额计算法。计划期资金定额-计划期期初资金余额+计划期增加额-计划期减少额

　　余额计算法一般只适用于占用资金比较稳定的项目。

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