09年一级建造师工程经济辅导资料：现金流量图的绘制

　　1B411029　 掌握现金流量图的绘制

　　一、现金流量的概念

　　在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流人称为现金流量

　　其中：流出系统的资金称为现金流出，用符号（CO）t表示

　　流人系统的资金称为现金流入，用符号（CI）t表示

　　现金流入与现金流出之差称为净现金流量，用符号（CI-CO）t表示。

　　二、现金流量图的绘制

　　现金流量的三要素： ①现金流量的大小（现金流量数额）

　　②方向（现金流入或现金流出）

　　③作用点（现金流量发生的时间点）

　　三、名义利率的计算

　　名义利率 r 是指计息周期利率 i 乘以一年内的计息周期数 m 所得的年利率。即：r=i×m

　　四、有效利率的计算

　　有效利率是措资金在计息中所发生的实际利率

　　包括：①计息周期有效利率

　　②年有效利率

　　1. 计息周期有效利率 ， 即计息周期利率i：i=r/m

　　2. 年有效利率 ， 即年实际利率。

　　有效利率 ieff 为 ：

　　有效利率是按照复利原理计算的理率

　　由此可见，有效利率和名义利率的关系实质上与复利和单利的关系一样。

　　但应注意，对等额系列流量，只有计息周期与收付周期一致时才能按计息期利率计算。否则，能用收付周期实际利率来计算。例题见教材17页的[1Z101014-4]